Trong thời đại mà công nghệ phát triển, con người đã giảm bớt được rất nhiều đầu việc nhờ ứng dụng phần mềm. Các phần mềm được phát triển một cách đa dạng để đáp ứng mọi công việc ở mọi ngành nghề. Công việc tính thuế cũng không ngoại lệ, người lao động hoàn toàn có thể sử dụng phần mềm thuế thu nhập cá nhân mới nhất để tính thuế một cách chính xác nhất. Vậy, có những loại phần mềm tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nào và loại nào tốt nhất? Hãy cùng DNSE theo dõi bài viết hôm nay nhé.
Bạn đang xem: Phần mềm tính thuế thu nhập cá nhân
Mục lục hiện
1 Những lợi ích mà 5 phần mềm tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất mang lại
2 Top 5 phần mềm tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất
2.1 Excel
2.2 Công cụ Add – in
2.3 Phần mềm Core HRM 2021
2.4 Ứng dụng thuế thu nhập cá nhân
2.5 Peoplesoft (PS)
3 Kết luận
Những lợi ích mà 5 phần mềm tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất mang lại
Thông thường, trong hợp đồng lao động có quy định về tỷ lệ tính thuế TNCN và tự động khấu trừ vào lương thông qua ủy quyền. Tuy nhiên, bản thân người lao động cũng nên tự tính thuế TNCN để chắc chắn rằng công ty không trừ sai tiền lương của mình.
Đối với hợp đồng lao động dưới 3 tháng, người lao động sẽ phải tự nộp thuế. Hiển nhiên, sẽ rất khó khăn nếu tính thủ công trên giấy, độ chính xác sẽ không đảm bảo.
Tuy nhiên, bạn có thể để phần mềm quyết toán thuế thu nhập cá nhân thay bạn làm việc này. Những phần mềm uy tín sẽ mang lại những lợi ích như:
Thao tác nhanh chóng, kết quả chính xác.Phần mềm hoàn toàn miễn phí, chỉ cần kết nối internet là có thể sử dụng.Có thể sử dụng trên cả điện thoại thông minh bằng cách tải ứng dụng trên CH Play hoặc App Store.Ngoài ra, phần mềm còn có những công dụng khác như: kê khai, nộp bảo hiểm,…Top 5 phần mềm tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất
Sau đây, DNSE sẽ giới thiệu đến các bạn 5 phần mềm tính thuế TNCN được nhiều người đánh giá là tốt nhất:
Excel
Đây là phần mềm không thể thiếu đối với công việc kế toán và kiểm toán. Bạn có thể sử dụng offline trên máy tính hoặc điện thoại. Muốn sử dụng Excel để tính thuế thu nhập cá nhân, bạn cần biết được công thức và các quy định của pháp luật về thuế TNCN. Sau khi đã nắm được những điều kiện trên, việc sử dụng Excel để tính thuế sẽ trở nên rất dễ dàng.
Công cụ Add – in
Phần mềm này được tạo nên dựa trên công thức tính thu nhập cá nhân năm 2013. Công cụ này hỗ trợ phần mềm Excel trong việc tính thuế với nhiều chức năng như: Tính thuế sau khi giảm trừ gia cảnh, quy đổi thu nhập lương net sau thuế sang trước khi trừ thuế.
Bạn có thể lên mạng để tải công cụ Add – in, sau khi cài đặt hoàn tất, bạn sẽ thấy công cụ nay trên trong phần tool ở thanh công cụ Excel.
Phần mềm Core HRM 2021
Đây là phần mềm rất phổ biến đối với dân kế toán để tính thuế thu nhập cá nhân. Không chỉ dừng lại ở tính thuế, phần mềm còn có những chức năng giúp người lao động chịu thuế như:
Tổng hợp thu nhập, thuế từ bảng lương, hỗ trợ lập kê khai thuế hàng tháng.Có các mẫu tờ khai đúng chuẩn theo yêu cầu của cơ quan thuế.Có thể xuất file Excel, giúp người sử dụng dễ dàng kiểm tra và theo dõi.Chế độ bảo mật thông tin tốt, người sử dụng có thể yên tâm.Ứng dụng thuế thu nhập cá nhân
Ứng dụng tính thuế TNCN
Ứng dụng này hiện tại chỉ mới được phát triển trên hệ điều hành Android. Dung lượng thấp và có thể dễ dàng giải quyết bài toán tính thuế cho người lao động. Các loại thuế có thể được tính toán bởi phần mềm là:
Thuế thu nhập cá nhân.Thuế bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm nhân thọ.Tính thuế cá nhân với số lượng người phụ thuộc (Tối đa là người).Peoplesoft (PS)
Đây là phần mềm được phát triển bởi Vietinbank và FPT. Ban đầu chỉ sử dụng để quản lý nhân viên. Về sau phần mềm này có tích hợp thêm công cụ tính thuế thu nhập cá nhân.
Ngoài chức năng đóng thuế TNCN, PS có thể xử lý hầu hết các nghiệp vụ liên quan đến thuế như: Tính toán, xuất báo cáo, nhập liệu, theo dõi, kê khai nộp thuế,…
Người lao động cũng có thể ủy quyền đăng ký mã số thuế bằng PS và có thể yên tâm về tính bảo mật và minh bạch.
Kết luận
Sử dụng phần mềm tính thuế TNCN giúp người lao động kiểm tra được chính xác mức thuế phải nộp. Tránh được trường hợp tính toán sai sót từ phía công ty ủy quyền. Hy vọng 5 phần mềm tính thuế thu nhập cá nhân mới nhất được nêu trên có thể giúp các bạn tính thuế dễ dàng hơn. Hãy kỹ lưỡng với tiền của mình trong việc đóng thuế các bạn nhé.
Hàng năm các cá nhân có khoản thu nhập từ tiền lương và tiền công trong ngưỡng phải nộp thuế thu nhập cá nhân sẽ phải thực hiện quyết toán thuế TNCN cho cơ quan Thuế theo quy định. Cách tính thuế thu nhập cá nhân đơn giản và dễ thực hiện dưới đây sẽ giúpngười nộp thuế biết được mức thuế mình cần phải nộp là bao nhiêu.
Cách tính thuế thu nhập cá nhân phải nộp cho cơ quan Thuế
1.Thuế thu nhập cá nhân là gì?
Thuế thu nhập cá nhân là khoản tiềnphải trích nộp từmột phần tiền lương vànguồn thu khác của người tạo ra thu nhập đóngcho cơ quan Thuế để nộpvào ngân sách nhà nước sau khi đã được giảm trừ. Thuế TNCN hiện naykhông áp dụng đối vớicác cá nhân có thu nhập thấp dưới mức quy định định phải đóng thuế.
Người laođộng nộp thuế thu nhập cá nhân có người phụ thuộc cũng sẽ được giảm trừ thuế theo quy định.
Như vậy có thể thấy người có thu nhập càng cao thì mức thuế TNCN phải nộp sẽ càng lớn.
1.1 Đối tương áp dụng tính thuế thu nhập cá nhân từ tiền lương và tiền công
Căn cứ theo điều 2 luật, Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi năm 2012quy định về đối tượng nộp thuế gồm 2 nhóm đối tượng sau:
(1) Cá nhân cư trú là cá nhân có nơi ở/ nhà thuêthường xuyên tại Việt Nam theo quy định của pháp luậtvới thời hạn của các hợp đồng thuê nhà từ 183 ngày trở lên trong năm tính thuế hoặc cá nhân có nơi ở thường xuyên, có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong 1 năm dương lịch hoặc trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam. Trong đó, ngày đến và ngày đi sẽ được tính là 1 ngày.
02 trường hợp áp dụng tính thuế TNCN của cá nhân cư trú là:
Cá nhân ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên,
Cá nhânký hợp đồng lao động dưới 03 tháng hoặckhông ký hợp đồng lao động.
(2) Cá nhân không cư trú là ngườikhông đáp ứng đủ điều kiện của cá nhân cư trú thì được xác định là cá nhân không cư trú thường là người nước ngoài làm việc tại Việt Nam.
1.2 Căn cứ pháp lý về thuế thunhập cá nhân
Luật Thuế TNCN năm 2007
Luật sửa đổi, bổ sung Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2012
Thông tư 111/2013/TT-BTC
Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14
2. Cách tính thuế thu nhập cá nhân năm 2023
Trước khi tính thuế TNCN, người nộp thuế cần xác định được là cánhân cư trú hay cá nhân không cư trú bởi cách tính thuế thu nhập cá nhân được áp dụng đối2 đối tượng này là khác nhau. Cụ thể:
2.2Cách tính thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân cư trú
Trường hợp 1: cá nhân cư trúký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lênvà có nguồn thu nhập từ tiền lương, tiền công.
Các công thức áp dụngtính thuế thu nhập cá nhân
(1): Thuế thu nhập cá nhân cần nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất.
(2): Thu nhập tính thuế = Thu nhập phải chịu thuế - cáckhoản giảm trừ.
(3): Thu nhập phải chịu thuế = Tổng tiền lương nhận được - Các khoản được miễn thuế.
Người nộp thuếáp dụngcáccông thức tínhsố(1),(2),(3), để tính mức thuếthu nhập cá nhân phải nộp theo các bước nhưsau:
Bước 1: Tính tổng thu nhập (tiền lương) nhận được.
Bước 2: Tính các khoản được miễn thuế
Cáckhoản thu nhập được miễn thuế (nếu có) từ tiền lương tiền công gồm:
- Khoản tiền lương làm thêm giờ, làmviệc ban đêm được trả cao hơn so với tiền lương làm việc trong thời gianhành chính.
- Thu nhậpcủa thuyền viên là người Việt Nam làm việc cho hãng tàu Việt Nam vận tải quốc tế hoặc hãng tàu củanước ngoài.
Bước 3: Tính thu nhập phảichịu thuế áp dụngcông thức số (3)
Bước 4: Tính các khoản giảm trừ
Các khoảngiảm trừ bao gồm
- Giảm trừ gia cảnh đối với bản thân người nộp thuế là 132 triệu đồng/nămtương đương 11 triệu/ tháng vàđối với mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng.
- Giảm trừ các khoản đóng bảo hiểm,đóng góp từ thiện, khuyến học, nhân đạo vàquỹ hưu trí tự nguyện.
Bước 5: Tính thu nhập tính thuế theo công thức (2)
Để tính thuế suất người tính thuếáp dụng bảng biểu thuế lũy tiến từng phần đượcquy định tại Điều 22, Luật Thuế TNCN năm 2007 theo bảng sau:
Bảng: Biểu thuế luỹ tiến từng phần
Bậc thuế | Phần thu nhập tính thuế/năm (triệu đồng) | Phần thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng) | Thuế suất (%) |
1 | Đến 60 | Đến 5 | 5 |
2 | Trên 60 đến 120 | Trên 5 đến 10 | 10 |
3 | Trên 120 đến 216 | Trên 10 đến 18 | 15 |
4 | Trên 216 đến 384 | Trên 18 đến 32 | 20 |
5 | Trên 384 đến 624 | Trên 32 đến 52 | 25 |
6 | Trên 624 đến 960 | Trên 52 đến 80 | 30 |
7 | Trên 960 | Trên 80 | 35 |
Các bậc tính thuế thu nhập cá nhân theo Luật thuế TNCN
Như vậy bạn căn cứ theo phầnthu nhập tính thuế/tháng/năm của mình để xác định mức thuế suất tương ứng
Áp dụng công thức (1) khi bạn đã biết được thu nhập tính thuế và thuế suất bạn sẽ tính ra được thuế thu nhập cá nhân cần nộp.
Như vậy khi đã biết được "thu nhập tính thuế" và "thuế suất" sẽ có 2 phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân cần nộp như sau:
1 - Phương pháp lũy tiến bằng cách tính số thuế phải nộp theo từng bậc thuế, sau đó cộng lại theo theo bảng thuế lũy tiến
2 - Phương pháp rút gọn bạn tính thu nhập tính thuế và áp dụng bảng dưới đây để tính ra số thuế TNCN phải nộp:
Bảng:Cách tính số thuế TNCN phải nộp theo phương pháp tối giản
Bậc | Thu nhập tính thuế | Thuế suất | Cách tính số thuế TNCN phải nộp | |
Cách tính 1 | Cách tính 2 | |||
1 | Đến 5 triệu | 5% | 0 triệu + 5% thu nhập tính thuế | 5% thu nhập tính thuế |
2 | Trên 5 triệu - 10 triệu | 10% | 0,25 triệu + 10% thu nhập tính thuế trên 5 triệu | 10% thu nhập tính thuế - 0,25 triệu |
3 | Trên 10 triệu - 18 triệu | 15% | 0,75 triệu + 15% thu nhập tính thuế trên 10 triệu | 15% thu nhập tính thuế - 0,75 triệu |
4 | Trên 18 triệu - 32 triệu | 20% | 1,95 triệu + 20% thu nhập tính thuế trên 18 triệu | 20% thu nhập tính thuế - 1,65 triệu |
5 | Trên 32 triệu - 52 triệu | 25% | 4,75 triệu + 25% thu nhập tính thuế trên 32 triệu | 25% thu nhập tính thuế - 3,25 triệu |
6 | Trên 52 triệu - 80 triệu | 30% | 9,75 triệu + 30% thu nhập tính thuế trên 52 triệu | 30 % thu nhập tính thuế - 5,85 triệu |
7 | Trên 80 triệu | 35% | 18,15 triệu + 35% TNTT trên 80 triệu | 35% TNTT - 9,85 triệu |
Trường hợp 2: Cá nhân cư trú không ký hợp đồng lao động hoặc ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng
Căn cứ điểm i khoản 1 Điều 25 Thông tư 111/2013/TT-BTC quy định như sau:
"Cá nhân cư trú ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng hoặc không ký hợp đồng lao động mà có tổng mức trả thu nhập từ 02 triệu đồng/lần trở lên thì phải khấu trừ thuế theo mức 10% trên thu nhập (khấu trừ luôn trước khi trả tiền)".
Lưu ý: Trừ các trường hợp làm cam kết theo Mẫu 08/CK-TNCN nếu đủ điều kiện trên.
Công thức tính thuế TNCN phải nộp áp dụngnhư sau:
Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = 10% x Tổng thu nhập trước khi trả
2.2Cách tính thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân cư trú
Theo quy định thì các cá nhân không cư trú sẽ không được tính khoản giảm trừ gia cảnh nên chỉ cần có thu nhập chịu thuế > 0 sẽ phải nộp thuế thu nhậpvới mức thuế suất 20%/thu nhập chịu thuế;
Các khoản được giảm trừ gồm:khoản đóng bảo hiểm, quỹ hưu trí tự nguyện,đóng gópkhuyến học, nhân đạo, làmtừ thiện.
Căn cứ theo Khoản 1 Điều 18 Thông tư 111/2013/TT-BTC quy định số thuế TNCN phải nộp đối với cá nhân không cư trú sẽ được tính theo công thức sau:
Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = 20% x Thu nhập chịu thuế
Trong đó, thu nhập chịu thuếbằng tổng tiền lương, tiền công vàcác khoản thu nhập khác mà cá nhân nộp thếnhận được trong kỳ tính thuế vàđược xác định nhưthu nhập chịu thuế của cá nhân cư trú.
3. Cách tính thuế thuế thu nhập cá nhân online năm 2023
Thay vì phải áp dụng các công thức tính như đã đề cập bên trên,hiện nay người nộp thuếcó thể tính thuế TNCN trực tuyếntrên hệ thống tính thuế thu nhập cá nhânnhư sau:
3.1 Cách tính thuế TNCN onlinetrênluat
Viet
Nam
Cách tính thuế TNCN online trên hệ thống của Luatvietnam
Bước 1: Truy cập vào hệ thống tính thế TNCN của Luat
Viet
Nam -https://luatvietnam.vn/tinh-thue-thu-nhap-ca-nhan.html(1)
Bước 2: Nhậptổng thu nhập (bắt buộc). Ví dụ Tổng thu nhập của bạn là 20 triệu/ tháng (2)
Bước 3: Nhập số người phụ thuộc. Ví dụ là 2 (3)
Bước 4: Nhận kết quả về Thuế TNCN phải nộp của cá nhân. Như vậy thuế thu nhập bạn phải nộp trong tháng đó là 10.000 VNĐ (4)
Lưu ý:(*) Tổng thu nhập: gồm lương tháng (đã trừ bảo hiểm bắt buộc) và thưởng.
Áp dụng đối với tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công
Áp dụng đối với người nhận lương net (lương nhận được đã trừ bảo hiểm 10.5%)
Diễn giải cách tính thuế TNCN trên như sau
Giảm trừ bản thân = 11.000.000 vnđ
Giảm trừ người phụ thuộc = 2 x 4.400.000 = 8.800.000vnđ
Thu nhập chịu thuế = 20.000.000 - 11.000.000 - 8.800.000 = 200.000vnđ
+ Bậc 1: Thu nhập tính thuế đến 05 triệu đồng, thuế suất 5%: 200.000 × 5% = 10.000vnđ
Như vậy,Thuế thu nhập cá nhân của người nộp thuế= 10.000vnđ
3.2Cách tính thuế thu nhập cá nhân trên
Thuvienphapluat
Để thực hiện tính thuế thu nhập cá nhânonline sử dụng tiện ích tính thuế TNCNcủa thuvienphapluat,bạn thực hiện các bước như hướng dẫn sau:
Tính thuế thu nhập cá nhân online trên trang thuvienphapluat
Bước 1: Bạn tru cập tiện ích tính thuế TNCN của Thuvienphapluat -https://thuvienphapluat.vn/tien-ich/tinh-thue-thu-nhap-ca-nhan.html(1)
Bước 2: Nhập thu nhập tháng,thường tính bằng tiền lương ghi trên hợp đồng. Ví dụ là 20 triệu/ tháng (2)
Bước 3: Nhập lương đóng bảo hiểm, nếu bạn không tự nộp bảo hiểm thì mức đóng này =0 (3)
Bước 4: Nhập số người phụ thuộc. Ví dụ người nộp thuế có 2 người phụ thuộc là vợ/con thìđiền là 2(4)
Bước 5: Nhận kết qua thuế TNCN phải nộp (5)
Lưu ý:Thu nhập tháng thường tính bằng tiền lương ghi trên hợp đồngcủa tiện ích này là tổng thu nhập chịu thuế quy định tại Điều 10 và Điều 11 của Luật thuế TNCN, đã tính các khoản giảm trừ sau:
Các khoản đóng bảo hiểm, quỹ hưu trí tự nguyện.
Các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học.
Mức tiền lương tháng thấp nhất để đóng BHXH không được thấp hơn mức tối thiểu vùng tại thời điểm đóng đối với người lao động làm công việc hoặc chức danh giản đơn nhất trong điều kiện lao động bình thường.
Diễn giải cách tính thuế TNCNtrên thuvienphapluat như sau:
Mức đóng: BHXH (8%), BHYT (1,5%), BHTN (1%)
Bảo hiểm bắt buộc = 0 x 8% + 0 x 1,5% + 0 x 1% = 0đ
Giảm trừ bản thân = 11.000.000vnđ
Giảm trừ người phụ thuộc = 2 x 4.400.000 = 8.800.000vnđ
Thu nhập tính thuế = 20.000.000 - 0 - 11.000.000 - 8.800.000 = 200.000vnđ
Mức thuế áp dụng đối với 200.000 theo bảng biểu thuế lũy tiến từng phầnlà 5%
Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = 200.000 x 5% = 10.000 vnđ
Như vậy với 2 cách tính thế thu nhập cá nhân online trên đây người nộp thuếcó thể dễ dàng tínhđược mức thuế TNCN phải nộp của mình một cách dễ dàng và thuận tiện.
Xác định các khoản giảm trừ để tính thu nhập tính thuế
4. Thu nhập chịu thuế và các khoản giảm trừ thuế TNCN
Thu nhập chịu thuế là tổng thu nhập mà cá nhân được chi trả, không bao gồm các khoản dưới đây:
Tiền ăn trưa, ăn giữa các ca làm việc.
Tiền phụ cấp điện thoại.
Tiền phụ cấp trang phục.
Tiền công tác phí.
Thu nhập từ phần tiền lương hoặc tiền công mà lao động làm thêm giờ, làm đêm.
4.1 Các khoản giảm trừ thuế TNCN
(1) Giảm trừ gia cảnh.
Theo Luật Thuế TNCN giảm trừgia cảnh là số tiền được trừ vào thu nhập chịu thuế trước khi tính thuếđối với thu nhập từ kinh doanh, tiền lương, tiền công của đối tượng chịu thuế là cá nhân cư trú.
Căn cứ theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 mức giảm trừ gia cảnh năm 2023 như sau:
Giảm trừ gia cảnh chobản thân người nộp thuế là11triệu/ tháng(132triệu/năm) và giảm trừ đối với người phụ thuộc là 4,4triệu/người/tháng.
(2) Các khoản BHXH bắt buộc (BHXH, BHYT, BHTN) và bảo hiểm trong một số lĩnh vực nghề nghiệp đặc biệt.
(3) Các khoản cá nhân đóng góp cho từ thiện, khuyến học hoặc nhân đạo: Mức giảm trừ tối đa không vượt quá thu nhập tính thuế và phải có tài liệu chứng minh.
Trong đó, điều kiện để tính giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc là:
- Người nộp thuế sẽ được tính giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc nếu đã đăng ký và được cấp mã số thuế.
- Người nộp thuế cần có hồ sơ chứng minh người phụ thuộc.
5. Cách giảm thuế thu nhập cá nhân phải nộp
Hiện nay có không ít trường hợp 2 người lao động cùng làm việc tại 1 công ty với mức lương 30.000.000 vnđ/tháng cho cùng một chức vụvà cùng một mức thăm gia đóng BHXH như nhau nhưng mức thuế TNCN A phải nộp là 2.150.000 vnđcòn B chỉ phải nộp 780.000 vnđ tiền thuế TNCN.
Nguyên nhân của sự chênh lệch tiền thuế TNCN phải nộp của B ít hơnso với Anhư trên là do sự khác nhau về mứcgiảm trừ gia cảnh người phụ thuộc. Cụ thể:
Lao động B có 2 người phụ thuộc (có thể là mẹ, vợ, con hoặcngười khác theo quy định của Pháp luật) trong khi A không có người phụ thuộc.
Do đó khi có người phụ thuộc người nộp thuế nên làm tờ khai đăng ký người phụ thuộc để được giảm trừ gia cảnh và giảm số tiền thuế TNCN phải nộp.
Xem thêm: Hướng Dẫn Chèn Logo Vào Ảnh Bằng Photoshop, Cách Chèn Logo Vào Ảnh Bằng Photoshop
Như vậy trong bài viết trên đâyBảo hiểm xã hội điện tửe
BH đã gửi tới bạn đọc những thông tin cập nhật mới nhất có liên quan đến thuế thu nhập cá nhân và các cách tính thuế TNCN đơn giản và dễ thực hiện. Mong rằng có thể mang lại cho Quý độc giả những thông tin hữu ích nhất.