Để cho các bước tính thuế thu nhập cá thể trở nên thuận lợi và mau lẹ hơn, phần nhiều mọi người đều lựa chọn cách tính thuế thu nhập cá nhân bằng excel. Vậy bí quyết tính thuế thu nhập cá thể bằng excel là gì? Bảng tính thuế thu nhập cá nhân excel theo quy định hiện hành quy định như vậy nào? bài viết sau đây của pháp luật Quang Huy vẫn cung cấp cho bạn công thức tính thuế thu nhập cá thể Excel gấp rút nhất.

Bạn đang xem: Công thức tính thuế thu nhập cá nhân trên excel


1. Thuế thu nhập cá nhân là gì?

Thuế thu nhập cá thể trong giờ Anh là Personal income tax được biết đến là khoản chi phí mà người sở hữu thu nhập bắt buộc trích nộp một phần tiền lương hay 1 phần thu nhập từ các nguồn không giống vào túi tiền nhà nước sau khoản thời gian đã được sút trừ theo phương pháp cụ thể.

Thuế thu nhập cá nhân không được triển khai với những cá nhân có thu nhập thấp. Bởi vì vậy, khoản thu này được đánh giá như công bình với tất cả mọi người, giúp làm giảm khoảng cách chênh lệch giàu – nghèo trong buôn bản hội.

2. Bảng tính thuế thu nhập cá thể Excel?

Căn cứ theo luật tại Điều 22 phương tiện Thuế thu nhập cá thể năm 2007 sửa đổi, bổ sung cập nhật năm 2014, việc khấu trừ thuế thu nhập cá thể của bạn lao động cam kết hợp đồng lao rượu cồn từ 03 tháng trở lên áp dụng theo biểu thuế lũy tiến từng phần bao gồm 7 bậc như sau:

2.1. Biểu thuế lũy tiến từng phần

Căn cứ theo khí cụ của lao lý hiện hành, biểu suất Biểu thuế lũy tiến từng phần được lao lý như sau:

Bậc thuếPhần thu nhập cá nhân tính thuế/năm (VNĐ)Phần thu nhập tính thuế/tháng (VNĐ)Thuế suất (%)
1Đến 60 triệu đồngĐến 5 triệu đồng5
2Trên 60 đến 120 triệu đồngTrên 5 đến 10 triệu đồng10
3Trên 120 mang đến 216 triệu đồngTrên 10 mang lại 18 triệu đồng15
4Trên 216 mang lại 384 triệu đồngTrên 18 mang đến 32 triệu đồng20
5Trên 384 mang lại 624 triệu đồngTrên 32 đến 52 triệu đồng25
6Trên 624 mang đến 960 triệu đồngTrên 52 cho 80 triệu đồng30
7Trên 960 triệu đồngTrên 80 triệu đồng35

Trong đó, thuế nhập cá nhân đối với thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công là tổng thể thuế tính theo từng bậc thu nhập. Số thuế tính theo từng bậc thu nhập bởi thu nhập tính thuế của bậc các khoản thu nhập nhân (×) với thuế suất tương xứng của bậc các khoản thu nhập đó.

*
Công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel

2.2. Biểu tính thuế rút gọn

Biểu tính thuế thu nhập cá nhân rút gọn được biện pháp rõ theo điều khoản tại khoản 2 Điều 7 Thông tứ số 111/2013/TT-BTC của cục Tài bao gồm và Phụ lục: 01/PL-TNCN như sau:

BậcThu nhập tính thuế /thángThuế suấtTính số thuế đề xuất nộp
Cách 1

(Phương pháp lũy tiến)

Cách 2 (Phương pháp rút gọn)
1Đến 5 triệu đồng5%0 triệu + 5% thu nhập tính thuế5% các khoản thu nhập tính thuế
2Trên 5 triệu mang lại 10 triệu10%0,25 triệu + 10% thu nhập cá nhân tính thuế trên 5 triệu đồng10% thu nhập cá nhân tính thuế – 0,25 triệu
3Trên 10 triệu mang đến 18 triệu15%0,75 triệu + 15% thu nhập tính thuế trên 10 triệu đồng15% các khoản thu nhập tính thuế – 0,75 triệu
4Trên 18 triệu mang lại 32 triệu20%1,95 triệu + 20% thu nhập tính thuế bên trên 18 triệu đồng20% thu nhập tính thuế – 1,65 triệu
5Trên 32 triệu đến 52 triệu25%4,75 triệu + 25% thu nhập tính thuế bên trên 32 triệu đồng25% các khoản thu nhập tính thuế – 3,25 triệu
6Trên 52 triệu mang lại 80 triệu30%9,75 triệu + 30% thu nhập cá nhân tính thuế trên 52 triệu30 % thu nhập cá nhân tính thuế – 5,85 triệu
7Trên 80 triệu35%18,15 triệu + 35% các khoản thu nhập tính thuế bên trên 80 triệu35% các khoản thu nhập tính thuế – 9,85 triệu
Lưu ý: nút thuế suất nêu trên không áp dụng đối với các khoản góp phần bảo hiểm xóm hội, bảo đảm y tế, bảo đảm thất nghiệp, bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp đối với một số ngành, nghề buộc phải tham gia bảo đảm bắt buộc, quỹ hưu trí trường đoản cú nguyện, những khoản bớt trừ được vẻ ngoài tại Điều 19, Điều 20 Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2007 sửa đổi, bổ sung năm 2014.

2.3. Nấc thuế suất toàn phần

Mức thuế suất toàn phần áp dụng đối với các thu nhập cá nhân từ đầu tư vốn, chuyển nhượng ủy quyền vốn, chuyển nhượng bất động sản, trúng thưởng, tiền bạn dạng quyền, nhượng quyền yêu đương mại, dấn thừa kế, quà tặng ngay là thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân được pháp luật tại các Điều 12, 13, 14, 15, 16, 17 cùng 18 của phép tắc Thuế thu nhập cá thể năm 2007 sửa đổi, bổ sung cập nhật năm 2014. Ví dụ như sau:

Thu nhập tính thuếThuế suất (%)
Thu nhập từ chi tiêu vốn5
Thu nhập từ phiên bản quyền, nhượng quyền thương mại5
Thu nhập tự trúng thưởng10
Thu nhập từ thừa kế, tiến thưởng tặng10
Thu nhập từ ủy quyền vốn pháp luật tại khoản 1 Điều 13 của dụng cụ thuế thu nhập cá thể năm 2007 sửa đổi, bổ sung cập nhật năm 201620
Thu nhập từ chuyển nhượng thị trường chứng khoán quy định tại khoản 1 Điều 13 của phương tiện thuế thu nhập cá nhân năm 2007 sửa đổi, bổ sung cập nhật năm 20160,1
Thu nhập từ ủy quyền bất hễ sản2

3. Công thức tính thuế thu nhập cá nhân Excel?

Để rất có thể tính thuế thu nhập cá nhân trên thu nhập, trước hết bạn phải tính các khoản thu nhập chịu thuế. Hãy cùng theo dõi qua lấy một ví dụ tính thuế thu nhập cá nhân dưới đây:

Giả sử anh A thu nhập tính thuế thu nhập cá thể là 60.000.000 đồng. Ta thấy 60.000.000 > 52.000.000. Theo đó, thuế thu nhập cá thể của anh A được tính như sau:

Cách 1: Theo cách tính ở bảng lũy tiến từng phần. Ta tính được thuế thu nhập cá thể của khoản thu nhập cá nhân tính thuế 60.00.000 là: 9.750.000 + 8.000.000 x 30% = 12.150.000 (đồng).Cách 2: Ta có 1 cách tính khác:
Thuế thu nhập cá nhân cá nhân=Tiền thuế phần các khoản thu nhập lũy tiến của bậc đó+Số thuế của phần thu nhập cá nhân còn lại
Số thu nhập còn lại=(Thu nhập tính thuế – giới hạn bậc trước đó)xThuế suất

Theo đó:

Thuế thu nhập cá thể của nấc 60 triệu đ = chi phí thuế phần các khoản thu nhập lũy tiến của bậc 6 + Số thuế vượt trên mức cho phép 52 triệu vnd (tức là 8 triệu đồng).

Tiền thuế phần thu nhập lũy tiến của bậc đó = 9.750.000 (đồng).

Số thuế vượt quá mức cho phép 52 triệu đ = (60 triệu đ – 52 triệu đồng) x 30% = 2,4 triệu đồng.

Tiền thuế thu nhập cá nhân của anh A = 9,75 triệu đ + 2,4 triệu đồng = 12,15 triệu đồng.

Như vậy, nếu gọi thu nhập tính thuế là A. Nếu như A ở trong số lượng giới hạn bậc làm sao thì cách xác định A = Thuế lũy tiến bậc đó + (A – số lượng giới hạn bậc trước đó) x Thuế suất của bậc đó.

Để giúp quá trình tính toán thuế thu nhập cá nhân được nhanh chóng, đúng đắn và buổi tối ưu hóa hơn, ta tất cả thể cấu hình thiết lập cụ thể công thức tính thuế thu nhập cá thể trên excel cho ngẫu nhiên số A như thế nào như sau:

=IF(A

Áp dụng công thức trên vào tệp tin excel để tính thuế thu nhập cá nhân như sau:

Bước 1: sản xuất bảng gồm những thông tin sau:

*
Tạo bảng chỉ dẫn tính thuế thu nhập cá nhân bằng Excel

Để có thể tính thuế thu nhập cá nhân cá nhân, họ cần nhập dữ liệu vào bảng tin tức với các hàm được định sẵn. Nhập theo bí quyết như sau:

=IF(G4

IF(G480000000,G4*35%-9850000)))))))

Trong đó: G4 là thu nhập chịu thuế.

Bước 2: Nhập thông tin vào những hàm dưới đây:

Lương đóng bảo đảm là số tiền mà bạn đã ký hợp đồng với công ty hay tổ chức triển khai để đóng bảo hiểm (thường được công cụ trong đúng theo đồng lao động).Bảo hiểm phải nộp là số chi phí hàng bạn phải đóng góp bảo hiểm, được xem bằng bằng “Lương đóng bảo đảm x 10,5%”
fx=$B$4*10,5%
Giảm trừ phụ thuộc là tổng số chi phí được bớt trừ tự số tín đồ phụ thuộc, bằng “Số người nhờ vào x 4400000”
fx=$C4*4400000
Thu nhập chịu đựng thuế là thu nhập còn lại sau thời điểm đã trừ hết tất cả các khoản miễn thuế
fx=A4-E4-D4-11000000-F4
Thuế thu nhập cá nhân là khoản thuế thu nhập cá thể mà bạn phải đóng, được xem bằng hàm IF được nêu ở trên.

Bước 3: Tính thuế thu nhập cá nhân cá nhân:

Nhập thông tin tại bước 2, rồi thừa nhận kết quả. Nhập không thiếu thốn thông tin vào các ô còn thiếu, bạn sẽ tính được thuế thu nhập cá nhân cá nhân.

4. Ví dụ như về phương pháp tính thuế thu nhập cá thể excel?

Ví dụ về áp dụng công thức excel để tính thuế thu nhập cá nhân như sau:

Bà C gồm thu nhập từ tiền lương, chi phí công vào thời điểm tháng là 40 triệu vnd và nộp những khoản bảo đảm là: 7% bảo đảm xã hội, 1,5% bảo đảm y tế trên tiền lương. Bà C nuôi 2 nhỏ dưới 18 tuổi, vào thời điểm tháng Bà C không góp phần từ thiện, nhân đạo, khuyến học. Thuế thu nhập cá thể tạm nộp vào thời điểm tháng của Bà C được tính như sau:

Thứ nhất, các khoản thu nhập chịu thuế của Bà C là 40 triệu đồng.

Thứ hai, bà C được giảm trừ những khoản sau khoản thời gian nộp thuế thu nhập cá nhân:

Giảm trừ gia cảnh cho bản thân: 11 triệu đồng;Giảm trừ gia cảnh cho 02 người nhờ vào của bà C (bao bao gồm khoản sút trừ mang đến hai fan con của bà C): 4,4 triệu vnd × 2 = 8,8 triệu đồng;Bảo hiểm buôn bản hội, bảo đảm y tế: 40 triệu vnd × (7% + 1,5%) = 3,4 triệu đồng
Tổng cộng các khoản được bớt trừ tính thuế thu nhập cá thể của bà C: 11 triệu vnd + 8,8 triệu đồng + 3,4 triệu đồng = 23,2 triệu đồng
Thu nhập tính thuế của Bà C là: 40 triệu đồng – 23,2 triệu đ = 16,8 triệu đồng.

Sau đây là công thức phía dẫn phương pháp tính thuế thu nhập cá thể của bà C bên trên excel theo phương thức rút gọn theo lấy ví dụ trên:

Lương cơ bản40,000,000.00
Làm thêm giờ, và những khoản phụ cấp, thưởng khác 0.00
Tổng lương bao gồm làm thêm và các khoản phụ cung cấp khác=D1+D2
Các khoản sút trừ=D5+D6+D7+D8
Bảo hiểm buôn bản hội7%=$D$1*C5
Bảo hiểm y tế1,50%=$D$1*C6
Bảo hiểm thất nghiệp0%=$D$1*C7
Đóng góp tự thiện, khuyến học, nhân đạo0
Tổng lương sau thời điểm trừ đi những khoản giảm trừ=D3-D4
Giảm trừ gia đạo & phiên bản thân2=C10*3600000+9000000
Thu nhập chịu thuế=D9-D10
Thuế thu nhập cá nhân cá nhân
Lương thực nhận=D9-D12

Công thức: áp dụng Hàm IF để vận dụng chung cho toàn bộ điều kiện.

=IF(D11

Sau lúc tính xong, bạn hãy dùng cách làm tính thuế thu nhập như công ty chúng tôi đã nhắc ở trên, sao chép công thức hàm IF cửa hàng chúng tôi đã soạn mang lại trường thích hợp của bà C trong lấy một ví dụ vừa rồi dính vào ô A1 của một sheet bất kỳ. Sau đó copy phương pháp nêu trên dán lại ô D12, sau đó nhập những mức lương bất kỳ để đối chiếu với tác dụng đã tính sinh sống trên.

5. Các đại lý pháp lý

Trên đây là tổng thể câu vấn đáp của shop chúng tôi về vấn đề: bí quyết tính thuế thu nhập cá nhân Excel.

Để được bốn vấn khá đầy đủ và đúng mực nhất, mời người sử dụng hàng tương tác qua Tổng đài support Thuế thu nhập cá thể trực đường của hỗ trợ tư vấn 19006588 của lao lý Quang Huy để nhận tư vấn thêm về vấn đề mà quý người sử dụng đang gặp mặt phải.

Cách dễ dàng nhất để tính được số thuế thu nhập cá nhân phải nộp hoặc kiểm soát xem mình gồm phải nộp thuế hay không thì chỉ cần tải tệp tin excel tính thuế thu nhập cá thể của Luat
Vietnam với điền thông tin về thu nhập.
1. Tệp tin excel tính thuế thu nhập cá thể 2. Diễn giải cách tính thuế thu nhập cá nhân 2.1. Bí quyết tính thuế thu nhập cá thể 2.2. Quá trình tính thuế thu nhập cá thể 3. Phương thức tính thuế thu nhập cá nhân 3.1. Phương pháp lũy tiến từng phần 3.2. Cách thức tính thuế rút gọn gàng

1. Tệp tin excel tính thuế thu nhập cá nhân cá nhân

Bước 1: Nhập tổng thu nhập
Tổng thu nhập có lương tháng, thưởng và những khoản phụ cấp, trợ cung cấp (đã trừ bảo đảm bắt buộc 10,5%).Bước 2: Nhập số người phụ thuộc vào (nếu có)Bước 3: nhận kết quả.
*
Giao diện tệp tin excel tính thuế thu nhập cá thể (Ảnh chụp từ file excel tính thuế)

2. Diễn giải cách tính thuế các khoản thu nhập cá nhân

2.1. Bí quyết tính thuế thu nhập cá nhân

Căn cứ Thông tư 111/2013/TT-BTC, thuế thu nhập cá nhân đối với các khoản thu nhập từ chi phí lương, chi phí công được khẳng định theo công thức sau:
Thuế thu nhập cá thể phải nộp = thu nhập tính thuế x Thuế suất (công thức 1)Để tính được số thuế buộc phải nộp cần biết thu nhập tính thuế với thuế suất, cầm cố thể:- thu nhập cá nhân tính thuế được tính như sau:Thu nhập tính thuế = thu nhập cá nhân chịu thuế - những khoản bớt trừ (công thức 2)Thu nhập chịu thuế được xem như sau:Thu nhập chịu thuế - Tổng thu nhập cá nhân - các khoản được miễn thuế (công thức 3)- Thuế suất theo biểu lũy tiến từng phần gồm 07 bậc thuế, gắng thể:Bậc 1: 5%Bậc 2: 10%Bậc 3: 15%Bậc 4: 20%Bậc 5: 25%Bậc 6: 30%Bậc 7: 35%

2.2. Quá trình tính thuế các khoản thu nhập cá nhân

Căn cứ vào cách làm trên, bạn nộp thuế tính tuần tự công việc sau để có số thuế đề xuất nộp
Bước 1: Tính tổng thu nhập cá nhân chịu thuếBước 2: Tính các khoản được miễnBước 3: Tính thu nhập chịu thuế theo bí quyết 3Bước 4: Tính những khoản được bớt trừBước 5: Tính thu nhập cá nhân tính thuế theo bí quyết 2Bước 6: Tính số thuế cần nộp theo công thức 1.

3. Phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân

3.1. Phương thức lũy tiến từng phần

Bậc thuếPhần thu nhập tính thuế/năm (triệu đồng)Phần thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng)Thuế suất (%)1Đến 60Đến 0552Trên 60 đến 120Trên 05 đến 10103Trên 120 mang lại 216Trên 10 cho 18154Trên 216 mang đến 384Trên 18 đến 32205Trên 384 mang lại 624Trên 32 mang đến 52256Trên 624 đến 960Trên 52 mang lại 80307Trên 960Trên 8035
Người nộp thuế yêu cầu tính được thu nhập cá nhân tính thuế, kế tiếp nhân (x) với thuế suất khớp ứng của bậc thuế đó (tính từng bậc thuế riêng).Để biết số thuế đề xuất nộp chỉ cần cộng số thuế yêu cầu nộp của từng bậc thuế.

3.2. Phương thức tính thuế rút gọn

Để mau lẹ thì bạn nộp thuế yêu cầu áp dụng cách thức tính rút gọn gàng theo phụ lục số 01/PL-TNCN phát hành kèm theo Thông tư 111/2013/TT-BTC như sau:Bậc thuếThu nhập tính thuế/tháng
Thuế suất
Tính số thuế bắt buộc nộp
Cách 1Cách 21Đến 05 triệu vnd (trđ)5%0 trđ + 5% TNTT (thu nhập tính thuế)5% TNTT2Trên 05 trđ mang lại 10 trđ10%0,25 trđ + 10% TNTT trên 5 trđ10% TNTT - 0,25 trđ3Trên 10 trđ đến 18 trđ15%0,75 trđ + 15% TNTT bên trên 10 trđ15% TNTT - 0,75 trđ4Trên 18 trđ đến 32 trđ20%1,95 trđ + 20% TNTT trên 18 trđ20% TNTT - 1,65 trđ5Trên 32 trđ cho 52 trđ25%4,75 trđ + 25% TNTT trên 32 trđ25% TNTT - 3,25 trđ6Trên 52 trđ cho 80 trđ30%9,75 trđ + 30% TNTT bên trên 52 trđ30 % TNTT - 5,85 trđ7Trên 80 trđ35%18,15 trđ + 35% TNTT trên 80 trđ35% TNTT - 9,85 
Ví dụÔng H gồm thu nhập từ tiền lương trong thời điểm tháng 10/2021 là 50 triệu đồng. Ông H buộc phải nộp 10,5% bảo hiểm bắt buộc. Ông H có 02 fan phụ thuộc, vào tháng Ông H không đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học. Thuế thu nhập cá thể tạm nộp được tính như sau:Bước 1: xác định thu nhập chịu đựng thuếThu nhập chịu thuế của Ông H là 50 triệu đồng.

Xem thêm: Đô rê mon tập 32 : máy truyền cảm, doraemon tập 32

Bước 2: Tính những khoản bớt trừ
Ông H được sút trừ các khoản sau:- sút trừ gia cảnh cho bản thân: 11 triệu đồng.- giảm trừ gia cảnh mang lại 02 người phụ thuộc vào là: 4,4 × 2 = 8,8 triệu đồng.- bảo hiểm xã hội, bảo đảm y tế, bảo hiểm thất nghiệp: 50 triệu đồng × (8% + 1,5% + 1%) = 5.25 triệu đồng
Tổng cộng những khoản được sút trừ là: 11 + 8,8 + 5,25 = 25,05 triệu đồngBước 3: Tính thu nhập cá nhân tính thuếThu nhập tính thuế của Ông H là: 50 - 25,05 = 24,95 triệu đồngBước 4: Tính số thuế thu nhập phải nộp
Tính số thuế phải nộp tính theo cách thức rút gọn:
Thu nhập tính thuế trong tháng 24,95 triệu đ là thu nhập cá nhân tính thuế thuộc bậc 4. Số thuế thu nhập cá thể phải nộp như sau:24,95 × 20% - 1,65 = 3,34 triệu đồng.Như vậy, số thuế Ông H trợ thì nộp so với thu nhập dấn được trong thời điểm tháng 10/2021 là 3,34 triệu đồng.Trên đây là file excel tính thuế các khoản thu nhập cá nhân từ tiền lương, tiền công đối với cá nhân cư trú cam kết lao thích hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên. Để nắm rõ hơn về thuế thu nhập cá nhân bạn có thể gọi ngay đến số 1900.6192, các chuyên viên pháp lý của Luat
Cách tính thuế thu nhập cá nhân khi thừa nhận lương gross4 khoản chi phí thưởng xung quanh thuế thu nhập cá nhân cá nhân
Thu nhập chịu đựng thuế là gì? những khoản các khoản thu nhập chịu thuế TNCN 2023Thuế TNCN với người nước ngoài: nấc lương buộc phải nộp và cách tính
Cách tính thuế thu nhập cá nhân 2023 từ chi phí lương, tiền công